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2019年09月19日
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社會團體年度檢查財務審計模板

發布時間:2016/3/2 16:12:24 瀏覽次數:9781次 作者:管理員

XX社審字[2015]第××

濟南市××協會:

我們接受委托,于2016年××日對濟南市××協會(以下簡稱“貴協會”)2015年12月31日的資產負債表和2015年度的業務活動表以及現金流量表進行了審計。本次審計是遵照濟南市民政局濟民發〔2016〕20號《中共濟南市委社會組織工作委員會、濟南市民政局關于做好2015年度社會組織年度檢查暨社會組織統一社會信用代碼登記證書換發工作的通知》的要求和有關法律、法規等進行的。提供真實、合法、完整的會計及相關資料是貴協會的責任,我們的責任是對這些資料發表審計意見。我們的審計是根據中國注冊會計師獨立審計準則及民間非營利組織會計制度進行的。在審計工作中,我們結合貴協會的實際情況,實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。現將審計結果報告如下:

一、基本情況

濟南市××協會是經濟南市民政局批準,于××××年×月×日取得魯社證字第××號社團法人登記證書;法定代表人:××;住所:××市××路××號;活動地域:××;注冊資金:××萬元整;業務主管單位:濟南市××局。

業務范圍:××××××。

二、財務狀況(截至2015年12月31日)

(一)截止到2015年12月31日貴單位資產總額為XX元。

1.貨幣資金 

項 目

年末余額

年初余額

現金



銀行存款



其他貨幣資金



合 計



2.、應收款項

(1)賬齡分析

賬齡

年末余額

年初余額

1年以內(含1年)



1-2年(含2年)



2-3年(含3年)



3年以上



合計



(2)主要債務人

單位名稱

年末余額







合 計


3、其他應收款

(1)賬齡分析

賬齡

年末余額

年初余額

1年以內(含1年)



1-2年(含2年)



2-3年(含3年)



3年以上



合 計



(2)主要債務人

單位名稱

年末余額







合 計


4、存貨

項 目

年末余額

年初余額










合 計



5、長期股權投資

項 目

年末余額

年初余額

出資比例













合 計




6、固定資產

項 目

年初余額

本年增加

本年減少

年末余額

固定資產原值





其中:房屋及建筑物





土地





車輛





辦公設備





      其他





累計折舊





其中:房屋及建筑物





土地





      車輛





      辦公設備





      其他





固定資產凈值





其中:房屋及建筑物





      土地





      車輛





      辦公設備





      其他





7、在建工程

項 目

年末余額

年初余額










合 計



8、無形資產

項 目

年末余額

年初余額










合 計



(二)截止到2015年12月31日貴單位負債總額為XX元。

1、應付款項

(1)賬齡分析

賬齡

年末余額

年初余額

1年以內(含1年)



1-2年(含2年)



2-3年(含3年)



3年以上



合 計



(2)主要債權人

單位名稱

年末余額







合 計


2、其他應付款

(1)賬齡分析

賬齡

年末余額

年初余額

1年以內(含1年)



1-2年(含2年)



2-3年(含3年)



3年以上



合 計



(2)主要債權人

單位名稱

年末余額







合 計


(三)凈資產總額為× ×元,其中非限定性凈資產為××元,限定凈資產為××元。

三、財務收支(2015年度)

1.收入

項 目

本年發生額

捐贈收入


會費收入


提供服務性收入


商品銷售收入


政府補貼收入


投資收益


其他收入


合 計


2.支出

項 目

本年發生額

業務活動成本


管理費用


籌資費用


其他費用


合 計


(1)業務活動成本××元,主要是【勞務費】××元,【郵寄費】××元,【會議費】××元,【稅金及附加】××元。

(2)管理費用,主要是【工資】××元,【折舊】××元,【房屋租賃費】××元,【辦公費】××元。

(3)籌資費用,主要是【利息支出】××元,【利息收入】-××元。

(4)其他費用,主要是【××】××元,【××】××元。

四、審計意見

【根據實際情況調整填列】

(一)    會費及其他收入收取情況

貴協會的收入主要包括:××、××、××等。其中:

【依據《濟南市****協會經費管理辦法(修訂稿)》的規定,會費收取標準為:會員單位每年××元,理事單位每年××元,常務理事單位每年××元,副會長單位每年XX元,會長單位每年××元。貴協會收取會費時出具××(票據名稱),是否超過該標準的規定收取會費。】

【貴協會其他收入按雙方商定的標準收取,收取時出具××(票據名稱)。】

(二) 會計核算情況

【貴協會按照《民間非營利組織會計制度》的要求設置了會計賬簿進行核算,會計報表、賬簿、憑證等會計資料齊全、規范。】

(三) 票據的開立、保管及使用情況

【貴協會票據的開立、保管及使用規范,不存在自制票據、出借票據、借用票據、票據丟失等不規范行為】

【貴協會在票據的開立、保管及使用方面,存在如下不規范行為:

……

(四) 章程及規章制度情況

【貴協會建立了健全的章程,制定了××、××、××等規章制度,并得到遵守。】

(五) 會計人員配備情況

姓 名

崗 位

資格情況

專兼職情況









(六)銀行開戶情況

開戶行

銀行賬號

賬戶余額

是否獨立賬號

備注











【貴協會按規定將收入存入銀行賬戶,不存在公款私存、出借賬戶等違法違規行為。】

(七) 收入核算情況

【貴協會收入真實、完整,未發現在往來科目掛賬或通過往來科目列收列支的問題。】

【貴協會收入基本真實、完整,但經審計發現如下調整事項

1、××××

2、××××】

【本次審計未發現貴協會違規設置帳外帳及小金庫的情況。】

(八) 支出核算情況

1、【貴協會收入主要用于辦公活動、改善辦公條件和發放職工工資等日常支出。】

2、【貴協會依據國家規定及協會財務管理制度的規定嚴格履行經費開支和資產使用的審批手續,審計未發現舉辦者及協會有關人員隨意支出、以領代報、白條報賬及私分、侵占、挪用單位資金等行為。】

3、【貴協會費用核算真實完整。】

(九) 資產負債狀況

【經審計,貴協會資產、負債真實、完整。】

【經審計,貴協會資產負債基本真實完整,但存在如下調整事項:

1、××××。

2、××××】

(十) 往來款項管理情況

【貴協會其他應收款余額××元,系××××年××月××日對××的借款,掛賬時間較長,需及時清理收回。】

(十一) 固定資產及管理情況

1、【貴協會期初固定資產原值××元,期末固定資產原值××元,本期固定資產增加(減少)××元。增加(減少)的固定資產主要是采購(報廢)的××××。】

2、【貴協會固定資產賬實相符。】

3、【貴協會土地、房屋均辦理了相關產權手續】【貴協會無土地、房屋,辦公場所系從××××租賃使用。

(十二) 會計檔案管理情況

【貴協會會計檔案齊全、完整,符合歸檔要求。會計賬簿、記賬憑證、財務報告、銀行對賬單和收費收據存根聯保管妥當。】

(十三) 人員、工資及社保情況

貴協會共有從業人員××人,執業人員××人,其中發放工資的××人,本年度共發放工資××元;繳納社會保險的××人,本年度共繳納社會保險××元。

附注:貴協會共有負責人(會長、副會長、秘書長)××人,其中領取報酬的總共××人,本年度領取報酬金額××元(其中:會長領取報酬××元,副會長××領取報酬××元,副會長××領取報酬××元……,秘書長××領取報酬××元)。

(十四) 其他事項

【截止2015年12月31日,無其他事項說明。】

五、審計建議

1

2

        ……

附件:2015年12月31日資產負債表、2015年度業務活動表、2015年度現金流量表.xls

            



 

山東XX會計師事務所有限公司          中國注冊會計師:

 

                                  中國注冊會計師: 

 


 中國·濟南市                     二○一六年×月×日


技術支持:濟南市社會組織服務中心

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